Ответы на основные вопросы о самозанятости

Добрый день, уважаемые читатели!

В этой статье я решил собрать всю известную, на данный момент информацию про самозанятость. Постараюсь также ответить на самые частные вопросы которые задают люди по этому поводу. Надеюсь эта информация окажется полезной для вас. Я заранее прошу прощение статья получилась достаточно объемной, но я постарался собрать ответы на самые важные вопросы.

Определение

Первый вопрос: «Что такое самозанятость». Самозанятость — это вид деятельности за которую человек получает вознаграждение, непосредственно от заказчика, оказывая услуги для личных, домашних и/или иных подобных нужд, без привлечения наемных работников.

Самозанятость в России

Четыре пилотных региона

Следующий вопрос: «В каких регионах действует специальный налоговый режим для самозанятых граждан?»

Как вы знаете с 1 января 2019 года в четырех регионах страны введен новый налоговый режим для самозанятых граждан. Вот список регионов:

• Москва
• Московская область
• Калужская область
• Республика Татарстан

Перейти на этот режим могут самозанятые граждане и предприниматели, осуществляющие свою деятельность в этих регионах.

«Самозанятые» регионы с 1.01.2020

Отвечу сразу на часто задаваемый вопрос «Какие регионы подключатся к специальному налоговому режиму». С 1 января 2020 года, возможность перейти на этот режим появится у жителей еще 19 регионов нашей страны.

• Санкт-Петербург
• Воронежская область
• Волгоградская область
• Ленинградская область
• Нижегородская область
• Новосибирская область
• Омская область
• Ростовская область
• Самарская область
• Сахалинская область
• Свердловская область
• Тюменская область
• Челябинская область
• Красноярский край
• Пермский край
• Ненецкий АО
• Ханты-Мансийский АО – Югра
• Ямало-Ненецком АО
• Республике Башкортостан

Все остальные регионы

Вопрос: «Когда к самозанятости подключится остальные регионы страны?»

Жители всех остальных субъектов нашей страны. Получат возможность перейти на этот режим ориентировочно с июля 2020 года.

Другие важные вопросы

Иностранцы

Следующий часто задаваемый вопрос: «Может ли гражданин другого государства оформится как самозанятый в нашей стране».

Ответ: Нет, не может. Применение такого налогового режима гражданами других государств не предусмотрено, за исключением граждан Государств ЕАЭС (РФ, Республика Белорусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

Взносы

Следующий вопрос: «Какие взносы платит самозанятый гражданин?»

Ответ: Самозанятый гражданин или ИП на НПД (налог на профессиональную деятельность) страховые взносы не платит, платежи в ПФР РФ тоже не платит, самозанятым предоставили возможность копить на пенсию самостоятельно. Здесь необходимо отметить, что самозанятому никто не оплатит больничный и рассчитывать на большую пенсию, если только  он сам не перечислял в пенсионный фонд, не приходится.

Расчетный счет и ККТ

Вопрос «Нужен ли самозанятому расчетный счет и онлайн-касса?»

Ответ: Нет, ни онлайн-ККТ, ни расчетный счет для самозанятых не требуются.

Декларации и отчеты

Вопрос: «Есть ли необходимость самозанятому сдавать декларации и отчеты?»

Ответ: Нет. Ни деклараций, ни отчетов в налоговую сдавать не нужно.

Налоги

Вопрос «Какие налоги платят самозанятые?»

Ответ: Самозанятые граждане платят налог на профессиональную деятельность, при работе с физическими лицами 4% от дохода, а при работе с ИП и ЮЛ 6% от полученного дохода.

Вопрос: «Существуют ли какие то налоговые льготы для самозанятых?»

Ответ: Да. Законом предусмотрен вычет из налога в размере не более 10 тыс.рублей, который будет зависеть от ставки налога. Если доход облагается по ставке 4%, то вычет составит 1% от дохода. Если применяется ставка 6%, то вычет составит 2% от дохода. Однако в обоих случаях вычет не может быть более 10 тыс.рублей и будет даваться один раз.

Вопрос: «Как самозанятому зарегистрироваться и взаимодействовать с налоговой».

Ответ: Через приложение «Мой налог» на смартфоне или через веб-кабинет «мой налог» на компьютере. Также есть возможность сделать это через уполномоченную организацию. Есть возможность подать заявление о постановке на учет через банк.

Вопрос: «Кто исчисляет налог для самозанятых?»

Ответ: Все расчеты произведет налоговая инспекция. Данные о доходах через приложение автоматически попадут в налоговую, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет.

Вопрос: «Можно ли самозанятому уменьшать налоговую базу на величину расходов?»

Ответ: Нет. «Никакие расходы уменьшать налоговую базу не будут»

Вопрос: «Необходимо ли компании исчислять НДФЛ в случае выплаты самозанятому?»

Ответ: Нет, НДФЛ исчислять не нужно, т.к. самозанятые являются плательщиками НПД.

Вопрос: «Как налоговая служба будет находить самозанятых не платящих налоги?»

Налоговики говорят о том, что все граждане будут занесены в специальные реестры и если человек не получает официальных доходов, то сразу возникает вопрос за счет чего он живет. Я так подозреваю, что налоговая будет принуждать зарегистрироваться, как самозанятый, если вы нигде не устроены.

Здесь необходимо отметить, что в нашей стране разработана, на данный момент, одна из лучших в мире систем налогового администрирования. Так, что похоже, что платить налоги заставят всех.

Формы оплаты

Вопрос: «Могут ли самозанятые принимать оплату картой или через терминал?»

Ответ: Самозанятые могут принимать оплату любыми способами: через терминал, наличными, на карточку, на счет в банке.

Трудовой договор

Вопрос: «Может ли самозанятый работать по трудовому договору?»

Ответ: Да, может. Ответ на него дала ФНС в письме № СД-4-3/17127 от 28.08.2019. Можно стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход, но только по договорам, заключенным не с работодателем физлица. Не стоит так же забывать, что заказчиками услуг (работ) самозанятого не могут выступать лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. То есть совершенно спокойно вы можете работать по трудовому договору, как физическое лицо и плюс к этому осуществлять деятельность в качестве самозанятого.

Другие регионы

Вопрос «Может ли житель региона где еще не ввели режим самозанятости перейти на НПД?»

Ответ: Да, но только в том случае если самозанятый или его заказчики ведут деятельность на территории региона, где этот режим введен. То есть фактически, если вы проживаете в одном регионе, где нет НПД, а осуществляете свою деятельность в другом, где уже введен НПД, или там ведут деятельность ваши заказчики, вы можете перейти на НПД.

Кто не сможет быть самозанятым

Вопрос: «Кто не сможет применить режим для самозанятых?»

Ответ: Ниже приведен список лиц кто не может применят НПД

• Лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.
• Лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
• Лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
• Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
• Индивидуальные предприниматели, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО.
• Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Доходы не попадающие под спецрежим

Вопрос: «Какие доходы не попадают под действие нового налогового режима для самозанятых»

Ответ: список доходов не подпадающих под НПД, приведен ниже.

• Доходы по трудовому договору.
• От продажи недвижимости, транспорта. Примечание: п.3 статьи 2 закона «Налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.»
• От сдачи в аренду нежилой недвижимости.
• Доходы гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений.
• От продажи имущества, которое использовали для личных целей.
• От реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
• Доходы от уступки прав требования.
• От передачи имущества в доверительное управление, участия в договоре о совместной деятельности.
• От услуг, работ по гражданско-правовым договорам, если заказчик — работодатель или лицо, бывшее работодателем менее двух лет назад.
• Доходы нянь, репетиторов и др., которые раньше вставали на учет в налоговой как самозанятые (п. 7.3 ст. 83, п. 70 ст. 217 НК).
• Доходы в натуральной форме.
• Доходы от деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, оценщиков, адвокатов и нотариусов

Методичка

Общественная организация «Опора России» подготовила методичку вы можете скачать ее здесь

На этом статью про самозанятость в России можно считать завершенной. Если вдруг я забыл осветить какой-то вопрос связанный с самозанятостью напишите в комментариях и я дополню статью.

Возможно вам будет интересно прочитать статью «15 изменений для ИП в 2020 году»

Спасибо за внимание. С уважением, Антон Власов.